年金的定義與種類
年金是退休後提供穩定收入的安排，透過工作期間的累積或保費轉換為定期給付，減少老年生活的不確定性。常見類型包括公務或職業年金、強制提撥型以及個人購買的私人年金，另有即領與遞延兩種給付模式。選擇時要考量流動性、費用與通脹對支付力的影響。
年金制度的現狀分析
現行制度面臨人口結構改變與低利率的雙重壓力，導致財務永續性出現疑慮。勞動人口減少使得現收現付模式負擔加重，而個人預備不足也放大了退休風險。此外，醫療成本上升與給付調整機制不足，可能侵蝕年金實際購買力。政策與市場治理的透明度，直接影響制度信心。
年金改革的可能方向
可行方向包括延後退休年齡、部分採資本化運作、以及強化自動參與與調整機制以分散風險。提升投資治理與資訊揭露、鼓勵私人補充儲蓄，也是補強之道。對個人而言，建議把公共年金視為底座，配合多元資產與緊急準備，定期檢視配置，以降低制度調整帶來的衝擊，維持退休生活品質。